Банкрутство фізичної особи та ФОП

Що таке банкрутство фізичної особи і кому воно підходить

Банкрутство фізичної особи — це судова процедура, у якій людина, що не може платити за своїми боргами, або розраховується з кредиторами за планом, або продає частину майна, а від решти боргів суд її звільняє. Справу розглядає господарський суд за місцем проживання, і відкрити її може лише сам боржник (ст. 8 і 115 Кодексу України з процедур банкрутства). Кредитор подати на банкрутство фізичної особи не може.

Закон дає три підстави для заяви. Перша: ви впродовж двох місяців не сплачуєте більше половини щомісячних платежів за кожним кредитом чи іншим зобов'язанням. Друга: виконавець шукав ваше майно і нічого не знайшов. Третя: є ознаки загрози неплатоспроможності, тобто обставини, які підтверджують, що протягом наступних 12 місяців ви не зможете вчасно виконувати грошові зобов'язання (ст. 1 Кодексу).

Процедура має сенс, коли боргів кілька, разом вони значно перевищують ваш дохід, а домовитися з кожним кредитором окремо не вдається. Якщо борг один, давній або з сумнівними нарахуваннями, часто дешевше піти іншим шляхом: списання кредиту за давністю або оскарження нарахувань.

Документи для заяви про банкрутство

Перелік документів визначає ст. 116 Кодексу, і через неповний пакет суд може залишити заяву без руху, а якщо недоліки не усунути вчасно, повернути її (ст. 37 Кодексу, ст. 174 ГПК України). До заяви додають:

• список кредиторів і боржників із сумами, підставами й строками кожного зобов'язання;
• опис майна, копії документів про право власності і перелік майна в заставі;
• копії угод за останній рік щодо нерухомості, авто, цінних паперів, часток і угод на суму від 30 мінімальних зарплат;
• відомості про всі рахунки та електронні гаманці в Україні й за кордоном;
• копію трудової книжки (за наявності) і відомості про роботодавця;
• декларацію про майновий стан за три попередні роки і за поточний рік, вона охоплює і членів сім'ї;
• докази авансування винагороди керуючому на депозит суду;
• інформацію про судимість за економічні злочини і документи про статус ФОП;
• проєкт плану реструктуризації боргів.

Що буде з майном і єдиним житлом

Під час реструктуризації майно залишається у вас, якщо план не передбачає продажу якоїсь його частини. Продаж починається лише тоді, коли суд визнав боржника банкрутом і ввів процедуру погашення боргів.

Навіть тоді до ліквідаційної маси не входить житло, яке є єдиним місцем проживання сім'ї: квартира до 60 м² загальної площі або до 13,65 м² житлової площі на кожного члена сім'ї, чи будинок до 120 м² (ст. 131 Кодексу). Захист не діє, якщо житло є предметом забезпечення, наприклад в іпотеці. За клопотанням боржника суд також може виключити з продажу майно, потрібне для нагальних потреб сім'ї, і неліквідні речі, загалом не більше ніж на 30 мінімальних зарплат (ст. 132 Кодексу).

Скільки коштує банкрутство фізичної особи

Вартість процедури банкрутства складається з обов'язкових витрат за законом і оплати юриста. Найбільша обов'язкова сума — аванс винагороди керуючому реструктуризацією: п'ять прожиткових мінімумів за кожен місяць, за три місяці наперед (ст. 30 і 116 Кодексу).

Якщо процедура триває довше, ніж вистачає авансу, винагороду керуючому далі платять з коштів від продажу майна боржника, яке не в заставі, з фонду кредиторів, якщо його створили, або з джерел, визначених планом реструктуризації (ст. 30 і 127 Кодексу). Керуючий реалізацією отримує три прожиткові мінімуми на місяць, а також додаткову винагороду, зокрема 3 % суми погашених вимог кредиторів.

Чи можна почати без авансу під час воєнного стану

Так. Під час воєнного стану і шість місяців після його припинення чи скасування справу можна відкрити без авансу на депозит суду, якщо до заяви додати копію угоди з обраним арбітражним керуючим про виконання повноважень до закриття справи (п. 1⁶ розділу «Прикінцеві та перехідні положення» Кодексу). Винагороду тоді платять на умовах угоди, вона не може перевищувати розмір, встановлений Кодексом, і суд призначає саме цього керуючого.

Наслідки банкрутства фізичної особи

Головний наслідок — після закриття справи суд звільняє вас від боргів, які не вдалося погасити. Водночас частина обов'язків залишається, а на кілька років з'являються обмеження.

Які борги списуються, а які залишаються

Списуються борги перед банками, МФО, податковою, комунальними службами та іншими кредиторами, заявленими у справі. Не списуються аліменти, відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, каліцтвом, іншим ушкодженням здоров'я або смертю, борг зі сплати єдиного внеску та вимоги, нерозривно пов'язані з особою боржника (ст. 133 і 134 Кодексу). Їх можна вимагати і після завершення справи.

Обмеження на 5 і 3 роки

Протягом п'яти років після визнання банкрутом ви не можете знову подати на банкрутство, якщо не погасили всі борги, і перед кожним кредитом, позикою, порукою чи заставою маєте письмово повідомити іншу сторону про свою неплатоспроможність. Три роки ви не вважаєтеся особою з бездоганною діловою репутацією (ст. 135 Кодексу).

Чи платити податок зі списаного боргу

Відсотки, комісії та пеня, які фінансова установа списала за рішенням суду у справі про неплатоспроможність, не включаються до оподатковуваного доходу (п.п. 165.1.55 Податкового кодексу). Чи виникає податок зі списаного тіла боргу, залежить від обставин, тому це варто оцінити з юристом заздалегідь.

Банкрутство ФОП

Банкрутство ФОП проходить за тими самими правилами Книги п'ятої Кодексу, що й банкрутство фізичної особи (ст. 113). У справі розглядають усі борги людини разом: і особисті кредити, і зобов'язання з підприємницької діяльності, і податки.

Кодекс не вимагає припиняти підприємницьку діяльність перед поданням заяви, але до неї додають документи про статус ФОП, а доходи від бізнесу враховують у плані реструктуризації. Під час реструктуризації, якщо інше не передбачено планом, не можна відчужувати чи обтяжувати майно вартістю понад 10 мінімальних зарплат, укладати договори позики і ставати поручителем (ст. 127 Кодексу). Податковий борг підприємця включають до реєстру вимог без штрафів і пені (ст. 115 Кодексу). Борг з єдиного внеску реструктуризувати не можна: його треба повністю погасити до затвердження плану, а непогашений залишок можна стягнути і після закриття справи (ст. 125 і 133 Кодексу). Чи варто закривати ФОП, юрист вирішує разом з вами за обставинами справи.

Офіційні джерела

• Кодекс України з процедур банкрутства: ст. 1, 8, 30, 37, 113, 115-120, 124-128, 130-135, п. 1⁶ розділу «Прикінцеві та перехідні положення»
• Закон України «Про судовий збір»: ст. 3, 4
• Господарський процесуальний кодекс України: ст. 174
• Податковий кодекс України: п.п. 165.1.55
• Закон України «Про Державний бюджет України на 2026 рік»: ст. 7