Банкротство физических лиц и ФЛП

Что такое банкротство физического лица и кому оно подходит

Банкротство физического лица — это судебная процедура, в которой человек, не способный платить по своим долгам, либо рассчитывается с кредиторами по плану, либо продает часть имущества, а от остальных долгов суд его освобождает. Дело рассматривает хозяйственный суд по месту жительства, и открыть его может только сам должник (ст. 8 и 115 Кодекса Украины по процедурам банкротства). Кредитор подать на банкротство физического лица не может.

Закон дает три основания для заявления. Первое: вы в течение двух месяцев не платите более половины ежемесячных платежей по каждому кредиту или другому обязательству. Второе: исполнитель искал ваше имущество и ничего не нашел. Третье: есть признаки угрозы неплатежеспособности, то есть обстоятельства, которые подтверждают, что в течение следующих 12 месяцев вы не сможете вовремя исполнять денежные обязательства (ст. 1 Кодекса).

Процедура имеет смысл, когда долгов несколько, вместе они значительно превышают ваш доход, а договориться с каждым кредитором отдельно не получается. Если долг один, давний или с сомнительными начислениями, часто дешевле пойти другим путем: списание кредита по давности или оспаривание начислений.

Документы для заявления о банкротстве

Перечень документов определяет ст. 116 Кодекса, и из-за неполного пакета суд может оставить заявление без движения, а если недостатки не устранить вовремя, вернуть его (ст. 37 Кодекса, ст. 174 ХПК Украины). К заявлению прилагают:

• список кредиторов и должников с суммами, основаниями и сроками каждого обязательства;
• опись имущества, копии документов о праве собственности и перечень имущества в залоге;
• копии сделок за последний год с недвижимостью, авто, ценными бумагами, долями и сделок на сумму от 30 минимальных зарплат;
• сведения обо всех счетах и электронных кошельках в Украине и за границей;
• копию трудовой книжки (при наличии) и сведения о работодателе;
• декларацию об имущественном состоянии за три предыдущих года и за текущий год, она охватывает и членов семьи;
• доказательства авансирования вознаграждения управляющему на депозит суда;
• информацию о судимости за экономические преступления и документы о статусе ФЛП;
• проект плана реструктуризации долгов.

Что будет с имуществом и единственным жильем

Во время реструктуризации имущество остается у вас, если план не предусматривает продажу какой-то его части. Продажа начинается только тогда, когда суд признал должника банкротом и ввел процедуру погашения долгов.

Даже тогда в ликвидационную массу не входит жилье, которое является единственным местом проживания семьи: квартира до 60 м² общей площади или до 13,65 м² жилой площади на каждого члена семьи, или дом до 120 м² (ст. 131 Кодекса). Защита не действует, если жилье является предметом обеспечения, например в ипотеке. По ходатайству должника суд также может исключить из продажи имущество, нужное для неотложных потребностей семьи, и неликвидные вещи, в общей сложности не больше чем на 30 минимальных зарплат (ст. 132 Кодекса).

Сколько стоит банкротство физического лица

Стоимость процедуры банкротства складывается из обязательных расходов по закону и оплаты юриста. Самая большая обязательная сумма — аванс вознаграждения управляющему реструктуризацией: пять прожиточных минимумов за каждый месяц, за три месяца вперед (ст. 30 и 116 Кодекса).

Если процедура длится дольше, чем хватает аванса, вознаграждение управляющему дальше платят из средств от продажи имущества должника, которое не в залоге, из фонда кредиторов, если его создали, или из источников, определенных планом реструктуризации (ст. 30 и 127 Кодекса). Управляющий реализацией получает три прожиточных минимума в месяц, а также дополнительное вознаграждение, в частности 3 % суммы погашенных требований кредиторов.

Можно ли начать без аванса во время военного положения

Да. Во время военного положения и шесть месяцев после его прекращения или отмены дело можно открыть без аванса на депозит суда, если приложить к заявлению копию соглашения с выбранным арбитражным управляющим о выполнении полномочий до закрытия дела (п. 1⁶ раздела «Заключительные и переходные положения» Кодекса). Вознаграждение тогда платят на условиях соглашения, оно не может превышать размер, установленный Кодексом, и суд назначает именно этого управляющего.

Последствия банкротства физического лица

Главное последствие — после закрытия дела суд освобождает вас от долгов, которые не удалось погасить. При этом часть обязанностей остается, а на несколько лет появляются ограничения.

Какие долги списываются, а какие остаются

Списываются долги перед банками, МФО, налоговой, коммунальными службами и другими кредиторами, заявленными в деле. Не списываются алименты, возмещение вреда, причиненного уголовным правонарушением, увечьем, другим повреждением здоровья или смертью, долг по уплате единого взноса и требования, неразрывно связанные с личностью должника (ст. 133 и 134 Кодекса). Их можно требовать и после завершения дела.

Ограничения на 5 и 3 года

В течение пяти лет после признания банкротом вы не можете снова подать на банкротство, если не погасили все долги, и перед каждым кредитом, займом, поручительством или залогом должны письменно сообщить другой стороне о своей неплатежеспособности. Три года вы не считаетесь лицом с безупречной деловой репутацией (ст. 135 Кодекса).

Платить ли налог со списанного долга

Проценты, комиссии и пеня, которые финансовое учреждение списало по решению суда в деле о неплатежеспособности, не включаются в облагаемый доход (пп. 165.1.55 Налогового кодекса). Возникает ли налог со списанного тела долга, зависит от обстоятельств, поэтому это стоит оценить с юристом заранее.

Банкротство ФЛП

Банкротство ФЛП проходит по тем же правилам Книги пятой Кодекса, что и банкротство физического лица (ст. 113). В деле рассматривают все долги человека вместе: и личные кредиты, и обязательства от предпринимательской деятельности, и налоги.

Кодекс не требует прекращать предпринимательскую деятельность перед подачей заявления, но к нему прилагают документы о статусе ФЛП, а доходы от бизнеса учитывают в плане реструктуризации. Во время реструктуризации, если иное не предусмотрено планом, нельзя отчуждать или обременять имущество стоимостью более 10 минимальных зарплат, заключать договоры займа и становиться поручителем (ст. 127 Кодекса). Налоговый долг предпринимателя включают в реестр требований без штрафов и пени (ст. 115 Кодекса). Долг по единому взносу реструктуризировать нельзя: его нужно полностью погасить до утверждения плана, а непогашенный остаток можно взыскать и после закрытия дела (ст. 125 и 133 Кодекса). Стоит ли закрывать ФЛП, юрист решает вместе с вами по обстоятельствам дела.

Официальные источники

• Кодекс Украины по процедурам банкротства: ст. 1, 8, 30, 37, 113, 115-120, 124-128, 130-135, п. 1⁶ раздела «Заключительные и переходные положения»
• Закон Украины «О судебном сборе»: ст. 3, 4
• Хозяйственный процессуальный кодекс Украины: ст. 174
• Налоговый кодекс Украины: пп. 165.1.55
• Закон Украины «О Государственном бюджете Украины на 2026 год»: ст. 7